Семейные инвестиции по-новому: налоговый вычет до миллиона на ребенка

В последнее время Минфин всерьез взялся за расширение инструментов долгосрочных семейных сбережений. Ключевая идея — повысить налоговый вычет для родителей, вкладывающих средства на будущее детей. Сейчас в согласованном с Банком России проекте предусматривается вычет до 1 млн руб. на одного ребенка: если оба родителя работают, каждый может компенсировать до 500 тыс. руб., а при одиночном родительстве — до 1 млн. Такой шаг призван повысить доступность накоплений и стимулировать граждан рассчитывать не только на вклады и страхование, но и на инвестиции в ценные бумаги через специальные счета. Официальная статистика показывает: в 2023 году выпадающие доходы бюджета по ИИС составили около 14 млрд руб., а спрос на ПДС растет стремительнее — по оценке Минфина, в 2024 году цифры могут превысить показатели предыдущего года.

Налоговый вычет для семейных инвестиций

Новая налоговая льгота будет распространяться на три основных семейных инструмента:

• ПДС для детей (программа долгосрочных сбережений). Требуются изменения в профильном законодательстве по софинансированию.
• Детский страховой продукт. Рассматриваются варианты накопительного (НСЖ) и долевого страхования жизни (ДСЖ).
• ИИС с доверительным управлением в пользу ребенка (брокерский счет не будет допускаться).

Каждый из инструментов позволяет накопить капитал к совершеннолетию и одновременно получить снижение НДФЛ.

Совмещение вычетов и бюджетная нагрузка

Минфин настаивает: стандартный вычет в 400 тыс. руб. для взрослых и семейный вычет (500 тыс. руб.) не суммируются, чтобы избежать чрезмерного выпадающего дохода бюджета. Рынок требует гибкости, но текущая позиция ведомства отражает бюджетные реалии. По существующим программам в 2023 году ИИС «съели» около 14 млрд руб., а ПДС продолжает активный рост. Если все вычеты объединить, общие расходы могут превысить прогнозные лимиты.

Повышение страхового покрытия вкладов

Совместно с Центробанком обсуждается увеличение покрытия классических вкладов сроком от одного до трех лет и депозитов от трех лет. Планируется дифференцировать уровни гарантирования: по безотзывным сертификатам — до 2,8 млн руб., по долгосрочным вкладам — чуть менее. Такая мера должна повысить доверие к банкам и дать дополнительный психологический эффект безопасности.

Гибкость снятия средств и риски

По семейному инструменту перечень «жизненных ситуаций» остается прежним. Вопрос о включении оплаты образования пока открыт: решение зависит от баланса планируемых расходов и потребности граждан в экстренных выплатах. Минфин предлагает сохранить текущие правила, но дискуссия продолжается.

Итоги и перспективы

Введение семейного инвестиционного вычета до 1 млн руб. на ребенка станет серьезным шагом к диверсификации накопительных инструментов. Рынок ждет финальных поправок летом и запуска продукта к концу года. По данным РБК, окончательный законопроект будет принят уже осенью, а первые вложения россиян в ПДС, ДСЖ и детский ИИС стартуют в начале 2026 года. Подробнее: РБК, 18.06.2025.

Вам так же будет интересно узнать: Ближний Восток рушит планы быков российского рынка