Как уплатить налог на сдачу квартиры в аренду

Сдача квартиры в аренду — это надежный способ заработка для многих россиян. Однако данный способ получения дохода также подразумевает обязанность уплаты налогов согласно действующему законодательству. Важность правильного оформления налоговой отчётности, выбора оптимального варианта налогообложения и своевременной уплаты налогов нельзя недооценивать, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий. В этой статье мы подробно разберём, какие налоги необходимо уплачивать при сдаче квартиры в аренду, как это сделать и какие существуют варианты налогообложения.

Должен ли арендодатель уплачивать налог за сдачу квартиры

Сдача жилого помещения в аренду является одним из способов получения регулярного дохода, а следовательно, несет с собой обязанность собственника по уплате налогов. Согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации, собственники обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от арендной платы. Если аренда осуществляется организацией, то именно она должна удерживать и уплачивать НДФЛ в качестве налогового агента. Точные ставки налога зависят от режима налогообложения и статуса самого арендодателя. Каждый способ уплаты обладает своими особенностями и нюансами, которые мы рассмотрим далее.

Какой налог уплачивать за сдачу квартиры в аренду

Существует несколько способов уплаты налога за аренду:

Уплата НДФЛ как физическое лицо;
Налог на профессиональный доход при регистрации в качестве самозанятого;
Уплата налога при применении упрощенной системы налогообложения (УСН);
Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Если арендодатель является налоговым резидентом, ставка налога варьируется от 13% до 22%. Для нерезидентов ставка составляет 30%. Регистрируясь как самозанятый, арендодатель платит 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от юридических. Стоит также отметить, что в случае регистрации как ИП с упрощенной системой налогообложения, налог составит 6% при применении объекта «доходы».

Как уплатить налог за сдачу квартиры

Правила уплаты налога зависят от выбранного арендодателем статуса:

Физическое лицо — уплата НДФЛ производится один раз в год;
Самозанятый — налог платится ежемесячно;
Индивидуальный предприниматель (ИП) на УСН — уплата налога осуществляется раз в квартал.

При уплате НДФЛ требуется подать декларацию в сроки, указанные Налоговым кодексом. Можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика для подачи декларации и уплаты налога, что сделает процесс более удобным и безопасным.

Какой налог на сдачу квартиры выгоднее

Самый выгодный вариант налогообложения для большинства арендодателей — статус самозанятого. Ставка в 4% существенно ниже, чем у индивидуального предпринимателя. Однако необходимо помнить о лимите дохода в 2,4 млн руб., после превышения которого самозанятый теряет возможность использовать этот режим налогообложения. Уплата налога через УСН также может быть выгодной, но требует более сложной отчетности.

Штраф за неуплату налога за сдачу квартиры

Неуплата налога может привести к штрафам в размере до 40% от суммы недоимки. Существует уголовная ответственность при наличии серьезной задолженности. Чтобы избежать штрафов и возможных последствий, арендодателям рекомендуется строго соблюдать законодательные нормы и следить за сроками уплаты.

Как снизить налог на сдачу квартиры

Есть методы, позволяющие снизить налогооблагаемую базу — например, налоговые вычеты на медицинские услуги или образование. Арендодателям необходимо иметь в виду, что для получения вычетов требуется соответствующая документация.

Нужно ли уплачивать налог, если сдаешь комнату

Да, согласно законодательству, не имеет значения, сдаётся ли целая квартира, или её часть. Налоговая обязанность сохраняется в любом случае.

Можно ли не уплачивать налог от сдачи квартиры

Неуплата налогов за аренду недопустима. Даже отсутствие регистрации договора аренды не освобождает от обязанности по уплате налогов.

Ссылка на первоисточник

Как уплатить налог на сдачу квартиры в аренду и как сделать это выгодно