Как рассчитать налог с продажи недвижимости

В данной статье разберёмся, как самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости и какие условия могут освободить собственников от его уплаты. Важно знать, что с 2025 года введено прогрессивной шкалы налогообложения, что значительно изменило подход к продаже недвижимости и уплате налога на доходы. Это следует учитывать при планировании продаж, чтобы избежать ненужных финансовых потерь. Подоходный налог с продажи недвижимости обязаны платить собственники вне зависимости от того, чем конкретно является объект - квартирой, загородным домом или земельным участком, если срок владения составляет менее 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств.

Необходимо понимать, что налог не уплачивается, если истек минимальный срок владения и в других определенных случаях. Например, если цена продажи недвижимости ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости. Кроме того, законодательство устанавливает различные сроки владения для отдельных категорий собственников, таких как семьи с детьми, что также влияет на обязательства по налогу.

Минимальный срок владения

Минимальный срок владения — это количество лет, в течение которого нужно владеть объектом, чтобы избежать уплаты налога при его продаже. В большинстве случаев он составляет 5 лет, однако существуют исключения, когда этот срок уменьшается до 3 лет. К таким случаям относятся случаи унаследования, приобретения жилья по договору ренты или приватизации, а также если вы получили собственность в подарок от близкого родственника.

Как считается срок владения

Срок владения считается с момента государственной регистрации права на объект недвижимости. В случае, если вы приобрели квартиру по программе реновации, в этот срок также входит время, в течение которого объект находился в старом доме. Если имущество унаследовано, отсчёт начинается с момента смерти наследодателя. Важно также отметить, что если вы продаёте приватизированное жильё, срок начинается с момента приватизации.

Нужно ли подавать декларацию

Если минимальный срок владения прошел, то подавать налоговую декларацию не нужно, даже если для продажи была получена хорошая цена. Для продажи единственного жилья, которым вы владеете более 3 лет, как правило, также не нужно будет уплачивать налог. Однако при наличии совместной собственности порядок налогообложения может варьироваться. В таком случае стоит учитывать, сколько объектов недвижимости имеется у каждого из супругов.

Прогрессивная шкала налогообложения с 2025 года

С 2025 года вводится прогрессивная шкала налогообложения: 13% при доходе менее 2,4 млн рублей и 15% на сумму свыше. Это означает, что при продаже квартиры стоимостью выше этого порога, сумма налога будет рассчитываться как 312 000 руб. (13% от 2,4 млн) + 15% от суммы, превышающей данный порог.

Как оплатить налог с продажи квартиры

Чтобы уплатить налог, необходимо подать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Уплата налога должна быть произведена до 15 июля того же года. В декларации надо указать данные сделки, приложить копии всех документов и, если возможно, заявить о налоговом вычете.

Читайте также:

Как выбрать надежное агентство недвижимости в Костроме

Как правильно оформить предоплату за недвижимость в Костроме

Как продать квартиру без риэлтора: пошаговое руководство